Subject: Process caisse
Date: Wed, 22 Feb 2017 10:00:15 +0000

Procédure de caisse
Note contrôle interne
Mise à jour le 22/02/2017

Le mouvement En Marche ! ne dispose que d’une seule caisse, utilisée au sein de l’association pour effectuer des remboursements de dépenses inférieures à 100€ liées à la vie du local et aux petits achats du quotidien. Une seule personne est chargée de son bon fonctionnement au quotidien, mais un double-check est assuré par une tierce personne.
Toutes les encaissements/décaissements de la caisse sont répertoriés dans un journal de caisse où sont indiqués, pour chaque mouvement (entrée et sortie) :
la date du mouvement
la personne destinataire en cas de remboursement
un numéro unique (parfois sous la forme d’une lettre)
la présence d’un justificatif
l’objet du décaissement
le montant décaissé ou encaissé
Pour l’encaissement d’espèces, l’objet de l’entrée d’argent liquide est par défaut « Alimentation caisse » ; le retrait d’argent s’effectuant régulièrement via un distributeur automatique avec la CB Business pour des montants oscillants entre 200 et 500€ (en fonction du besoin en fonds de roulement). Le retrait d’argent est aussi enregistré dans le fichier de suivi des dépenses de l’association, où figure le reçu du distributeur, qui fait office de pièce justificative.
A intervalles réguliers, l’extract du journal de caisse est imprimé et archivé avec les pièces justificatives des mouvements enregistrés sur cette période. Un contrôle de caisse est effectué à cette occasion pour procéder au rapprochement du solde théorique avec le solde physique se trouvant en caisse.
En Marche – BP 80 049, 94 801 Villejuif – [email-masked]

En Marche – BP 80 049, 94 801 Villejuif – [email-masked]
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