Subject: process caisse/ndf
Date: Sun, 4 Dec 2016 15:01:25 +0000

Process caisse

La caisse est utilisée au sein de l’association pour effectuer des remboursements de dépenses inférieures à 100€, se rapportant souvent à la vie du local et aux petits achats du quotidien.
Toutes les encaissements/décaissements de la caisse sont répertoriés dans un journal de caisse où sont indiqués, pour chaque mouvement :
la date
la personne destinataire en cas de remboursement
la présence d’un justificatif
l’objet du décaissement
Pour l’encaissement d’espèces, l’objet de l’entrée d’argent liquide est par défaut « Alimentation caisse » ; le retrait d’argent s’effectuant régulièrement via un distributeur automatique avec la CB Business pour des montants oscillants entre 200 et 500€ (en fonction du besoin en fonds de roulement). Le reçu fait office de pièce justificative, et figure dans le journal de caisse au même titre que les autres documents comptables. Le retrait d’argent est aussi enregistré dans le fichier de suivi des dépenses de l’association.
Toutes les 2 semaines, l’extract du journal de caisse est imprimé et archivé avec les pièces justificatives des mouvements enregistrés sur cette période. Un contrôle de caisse est effectué à cette occasion pour procéder au rapprochement du solde théorique au solde physique se trouvant en caisse.